Можно ли работать как самозанятый?

Нет. Самозанятость не покрывает торговлю и не позволяет применять онлайн-кассу в нужном режиме, а продажа напитков через автомат считается именно торговлей.

Какой ОКВЭД выбрать?

Основной — 56.10. Для вендинговой модели добавляют 47.99 (прочая розничная торговля вне магазинов). Лишние коды не мешают, недостающие — мешают.

Нужна ли онлайн-касса?

Да, по 54-ФЗ. В автомате она может быть встроенной или облачной, чек — электронный на экране или по QR-коду.

Какую систему налогообложения выбрать?

Чаще УСН. При заметной доле расходов на ингредиенты и аренду выгоднее «доходы минус расходы», при низких расходах — «доходы».

Кофейня самообслуживания: регистрация, документы, ОКВЭД, налогообложение

Несмотря на то что запустить кофейню самообслуживания сильно проще, чем классическое кафе (не нужен персонал, согласования с СЭС или помещение в сто квадратов), оформлять такой бизнес нужно официально. Ниже — разберёмся с документами, регистрацией, кодами ОКВЭД и налогами.

Какую форму собственности выбрать

Открыть кофепойнт могут самозанятые, индивидуальные предприниматели или компании, всё зависит от масштаба и целей бизнеса.

‍

Самозанятость для старта: минимум затрат и простая регистрация

Чтобы протестировать формат, проще всего начать как самозанятый. Регистрация через приложение «Мой налог» занимает несколько минут — никаких деклараций, взносов и сложной отчетности. Налог — 4% от дохода при работе с физлицами и 6% — с юрлицами.

Преимущества самозанятости:

нет обязательной бухгалтерии

не нужно оформлять кассу (если использовать онлайн-сервисы с выдачей электронных чеков)

идеально, чтобы проверить спрос и окупаемость локации

Недостатки:

нельзя нанимать сотрудников — все аппараты придется обслуживать самостоятельно

лимит по доходу — 2,4 млн рублей в год

не все арендодатели готовы заключать договор с самозанятыми

нельзя использовать эквайринг, только переводы на карту или наличные

‍

ИП как золотая середина: баланс простоты и возможностей

Индивидуальное предпринимательство — оптимальный вариант, если вы планируете открывать несколько точек или хотите официально работать с торговыми центрами, АЗС и поставщиками. Большинство владельцев кофеен — это именно ИП.

Плюсы:

можно нанимать сотрудников для обслуживания автоматов

действует упрощённая система налогообложения: 6% с дохода или 15% с прибыли, плюс декларация раз в год

арендодатели охотнее сотрудничают с ИП, чем с самозанятыми, а значит, будут доступны хорошие, проходимые локации

Минусы:

обязательные страховые взносы (даже при нулевом доходе)

ответственность по обязательствам личным имуществом

‍

ООО для масштабного и партнёрского бизнеса

Оформлять бизнес как ООО имеет смысл, если вы готовы выйти за рамки «один автомат — один владелец». Это может быть, например, сеть точек, партнерство или привлечение инвестиций. У компаний больше обязательств: бухгалтерия, отчётность, уставный капитал, зато можно официально делить доли, нанимать сотрудников и строить бизнес не только на доверии.

‍Преимущества:

ответственность ограничивается уставным капиталом

можно распределять доли между партнёрами

выше доверие контрагентов и инвесторов

Минусы:

сложнее и дороже зарегистрировать и обслуживать

отчётность — обязательна (обычно при ООО нанимают бухгалтера)

‍

Налогообложение: что выгоднее

Система налогообложения выбирается, исходя из формы собственности и предполагаемой прибыли.

Самозанятость

Тут всё просто: налог на профессиональный доход — 4% с продаж физлицам, 6% с юрлиц. Приложение «Мой налог» само считает и списывает налоги, дополнительно платить ничего не нужно.

ИП и ООО

Почти все выбирают УСН — упрощенную систему налогообложения. Есть два варианта:

УСН «Доходы» 6% — платите с выручки, независимо от расходов (в некоторых регионах — 1-3%). Это оптимальный вариант для кофеен, потому что постоянных и серьезных трат не так много.

УСН «Доходы минус расходы» 15% — выгодно, если аренда, логистика, закупки «съедают» значительную часть выручки, поэтому для кофепоинтов менее актуально.

‍

ОКВЭД для кофейного аппарата самообслуживания

При регистрации нужно указывать код вида деятельности (ОКВЭД), для кофейни самообслуживания основной код — 56.10.1 «Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания».

Также стоит добавить код 56.10.21 — для предприятий общественного питания с обслуживанием на вынос, и код 56.30 — для подачи напитков, куда входят аппараты по продаже напитков.

‍

Какие документы понадобятся для самозанятого

Тут всё просто. Чтобы начать, нужны:

паспорт

приложение «Мой налог» — через него оформляется статус и оплачивается налог

Если кофе-корнер самообслуживания будет установлен в торговом центре, офисе, магазине и т. д., потребуется договор аренды.

Онлайн-касса самозанятому не нужна, если оплата проходит через приложение, и покупатели получают электронные чеки.

‍

Для индивидуального предпринимателя

Здесь нужно собрать больше документов:

паспорт

заявление на регистрацию предпринимателя

квитанция об оплате госпошлины — сейчас это 800 рублей

заявление о выборе налоговой системы (например, упрощённой — с процентом от дохода)

договор аренды на место установки (если точка размещена не на вашей территории)

договор с банком, если автомат принимает оплату по картам

кассовый аппарат, зарегистрированный в налоговой, — если работаете с физическими лицами

Если планируете нанимать сотрудников, нужно уведомить пенсионный фонд и фонд социального страхования.

‍

Для ООО

В этом случае нужно подготовить:

устав вашей компании и решение о её создании (или протокол учредительного собрания)

заявление на регистрацию юридического лица

квитанция на оплату госпошлины — 4 000 рублей

подтверждение оплаты уставного капитала (например, выписка из банка)

Дальше — аналогично с ИП: аренда, касса, эквайринг, выбор налоговой системы и уведомление фондов, если будут сотрудники.

‍

Как оформить всё по шагам

Шаг 1. Определитесь с формой собственности

Для одной станции подойдёт статус самозанятого

Для нескольких автоматов чаще всего оформляют ИП

Если планируется сеть, партнёры или инвесторы, разумно открыть компанию (ООО)

‍

Шаг 2. Подготовьте документы

Соберите всё, что нужно для регистрации.

Определитесь с налоговой системой, подходящей под ваш формат.

Выберите код вида деятельности (ОКВЭД), под который подходит торговля через автоматы.

‍

Шаг 3. Подайте документы

Самозанятые оформляются через мобильное приложение

Предприниматели и компании — через налоговую, МФЦ или онлайн через Госуслуги.

‍

Шаг 4. Откройте расчётный счёт

Это обязательно для предпринимателей и ООО, самозанятые могут работать без счёта, но с ним удобнее — особенно если клиенты будут переводить деньги по безналу.

‍

Шаг 5. Установите оборудование и подключите оплату

Если автомат принимает оплату картой или наличными, нужна онлайн-касса с фискальным накопителем. Большинство поставщиков кофейных станций предлагают решения, в которых касса и эквайринг уже встроены — остаётся только зарегистрировать.

‍

Частые вопросы

Можно ли работать как самозанятый?: Нет. Самозанятость не покрывает торговлю и не позволяет применять онлайн-кассу в нужном режиме, а продажа напитков через автомат считается именно торговлей.
Какой ОКВЭД выбрать?: Основной — 56.10. Для вендинговой модели добавляют 47.99 (прочая розничная торговля вне магазинов). Лишние коды не мешают, недостающие — мешают.
Нужна ли онлайн-касса?: Да, по 54-ФЗ. В автомате она может быть встроенной или облачной, чек — электронный на экране или по QR-коду.
Какую систему налогообложения выбрать?: Чаще УСН. При заметной доле расходов на ингредиенты и аренду выгоднее «доходы минус расходы», при низких расходах — «доходы».

Как эта задача решается на станции под барной стойкой — на главной странице; короткие ответы по монтажу, воде и обслуживанию — в разделе «Короткие ответы».